Deduccion de ganancias con seguro de retiro: como funciona y cuanto podes descontar
El seguro de retiro tiene un beneficio impositivo concreto que muy pocos aprovechan correctamente: los aportes son deducibles del impuesto a las ganancias. En este articulo te explico exactamente como funciona la deduccion, cuanto podes descontar segun tu situacion y como maximizarla.
Que dice la ley: el marco legal de la deduccion
El articulo 85 de la Ley de Impuesto a las Ganancias establece que los aportes realizados a planes de seguro de retiro privados, administrados por entidades reguladas por la SSN, son deducibles de la base imponible del impuesto a las ganancias. Aplica tanto para empleados en cuarta categoria como para autonomos y profesionales independientes. La deduccion reduce la base imponible, no el impuesto directamente. Eso significa que el ahorro real depende de la alicuota marginal que te corresponde.
Como funciona en la practica: un ejemplo concreto
Supongamos que ganas el equivalente a 4.000.000 de pesos mensuales brutos y tu alicuota marginal de ganancias es del 35%. Decides aportar 200.000 pesos mensuales a un seguro de retiro. Esos 200.000 pesos son deducibles de tu base imponible. Al aplicar el 35% de alicuota marginal, el ahorro impositivo mensual es de 70.000 pesos. De los 200.000 que aportas al seguro de retiro, 70.000 los recuperas directamente como menor impuesto pagado. El costo real de tu aporte no es 200.000 sino 130.000.
Quienes pueden aprovechar la deduccion
Empleados en relacion de dependencia: si informas el seguro a tu empleador via SIRADIG, el ajuste se aplica directamente en la retencion mensual. No hay que esperar a la declaracion jurada anual para ver el beneficio.
Autonomos inscriptos: deducen los aportes en la declaracion jurada anual de ganancias.
Monotributistas: en general no aplica para su actividad del monotributo, salvo que tengan otras fuentes de renta que tributen ganancias.
La alicuota marginal: por que importa tanto
El beneficio de la deduccion no es igual para todos. Las alicuotas de ganancias para personas fisicas en Argentina van del 5% hasta el 35%. Alguien en el tramo del 35% ahorra 35 pesos de impuesto por cada 100 pesos que aporta al seguro de retiro. Por eso el beneficio impositivo es proporcionalmente mayor para profesionales y ejecutivos con ingresos altos.
Como maximizar la deduccion combinando seguro de retiro y seguro de vida con ahorro
La ley permite deducir tanto los aportes al seguro de retiro como las primas del seguro de vida con ahorro, dentro de un limite conjunto. Si solo usas uno de los dos y no llegas al tope, estas dejando margen de deduccion sin aprovechar. Podes leer la estrategia completa en como maximizar la deduccion de ganancias combinando ambos instrumentos.
Si queres ver como aplicar esto en tu caso especifico, escribime por WhatsApp y armamos los numeros juntos.
Agustin Romeo | Matricula CNV 2332 | Matricula SSN 72058
Toda la informacion compartida tiene fines educativos e informativos. No constituye una recomendacion personalizada. Consulta con tu contador antes de tomar decisiones impositivas.